10 tips om als DGA belasting te besparen

In deze blog post mijn 10 beste tips om als DGA belasting te besparen in 2025 💰.

Iedereen in Nederland betaalt verschillende soorten belasting. Of je nu in loondienst bent of werkt als ondernemer je kan altijd je financiën optimaliseren om de belastingdruk te minimaliseren (uiteraard binnen wat er wettelijk mogelijk is).

Als DGA (Directeur-Grootaandeelhouder) heb je meer mogelijkheden om belasting te besparen. Door slim gebruik te maken van fiscale regelingen en strategische keuzes te maken, kun je aanzienlijk besparen op je belastingdruk. Hier zijn de 10 beste tips om als DGA belasting te besparen in 2025.

In deze blog post ga ik het volgende behandelen:

Belasting die je moet betalen als DGA

Laten we beginnen met het begin. Welke belastingen moet je allemaal betalen als DGA? Hieronder een overzicht van de belastingen waar je allemaal mee te maken krijgt als DGA:

Loonbelasting (box 1)
Vennootschapsbelasting (box 2)
Dividendbelasting (box 2)
BTW (omzetbelasting)
Vermogensbelasting (box 3)
Overdrachtsbelasting (10,4%) als je BV vastgoed koopt
Bijtelling (tot 22% of 16% voor EV’s) als je een auto van de zaak ook privé gebruikt
Erfbelasting (schenkbelasting)

Zoals je ziet betaal je als DGA privé, maar ook zakelijk op veel verschillende manieren belasting. Niemand vindt belasting betalen leuk, maar het voordeel is dat je als DGA op veel manieren belasting kunt besparen 🚀.

Hieronder mijn 10 tips om als DGA belasting te besparen.

#1 Optimaliseer salaris en dividenduitkering

Als DGA ben je verplicht om jezelf een “gebruikelijk loon” te betalen, dat in 2025 minimaal €56.000 bedraagt. Door een deel van je inkomen als dividend uit te keren in plaats van als salaris, betaal je minder loonbelasting. Houd rekening met de belastingtarieven in box 2 en de vennootschapsbelasting om een optimale verdeling te maken.

Er wordt nog steeds gedacht dat jezelf het minimale DGA salaris uitkeren altijd het meest voordelige is. Echter is 2025 is dat zeker niet altijd het geval 💡. In de blog post “Wat is het optimale DGA salaris?” kan je hier meer over lezen.

#2 Ga pensioenbeleggen

Ik weet dat pensioenbeleggen niet heel populair is bij ondernemers. Toch is pensioenbeleggen is super interessante manier om pensioen om te bouwen buiten de risicosfeer van je bedrijf.

Als DGA moet je toch jezelf minimaal een salaris uitbetalen dat voldoet aan de gebruikelijkloonregeling, waarom dan niet gelijk een deel belasting vrij inleggen op een pensioenbeleggingsrekening 💭?

Niet alleen bespaar je zo inkomstenbelasting, als je inleg binnen de jaarruimte valt hoef je ook geen vermogensbelasting te betalen om je opgebouwde vermogen op je pensioenbeleggingsrekening. Dit levert je een mooie besparing voor je belasting op 💯.

Meer hierover kan je lezen in de blog post “Verhoging jaarruimte door nieuwe pensioenwet“.

#3 Geld lenen van je BV of aan je BV

Als DGA (Directeur-Grootaandeelhouder) kan je op verschillende manieren geld besparen door geld te lenen aan je BV of door te lenen van je BV, afhankelijk van de situatie. Hier zijn enkele mogelijkheden:

Geld lenen aan de BV

Wanneer je als DGA geld uitleent aan je BV, kan dit financieel voordelig zijn, vooral als je gebruik maakt van de renteaftrekken en fiscale voordelen:

Renteaftrekken: De BV kan de rente op de lening als kosten aftrekken, wat kan leiden tot belastingbesparing voor de BV. Dit verlaagt de belastingdruk van de BV.
Flexibele voorwaarden: Je kunt als DGA de voorwaarden van de lening aanpassen (bijvoorbeeld rentepercentage, looptijd), wat voordelig kan zijn ten opzichte van een banklening.
Oplossen van liquiditeitsproblemen: Als je BV tijdelijk in liquiditeitsproblemen verkeert, kan het verstrekken van een lening helpen om de cashflow te verbeteren zonder externe kredietverstrekkers in te schakelen.

Geld lenen van de BV

Als DGA kun je ook geld lenen van je eigen BV, wat voordelen kan bieden:

Lager rentepercentage: Je kunt als DGA vaak een lagere rente hanteren dan wat je normaal bij een bank zou betalen. Hierdoor bespaar je op rentekosten.
Geen verstrekker nodig: Je hoeft geen externe kredietverstrekkers te raadplegen, wat de administratieve rompslomp vermindert.
Salarisoptimalisatie: In plaats van jezelf een hoger salaris uit te keren (wat belastingtechnisch duurder kan zijn), kan je als DGA een lening aangaan bij je BV. Dit kan fiscaal voordeliger zijn, vooral als de rente laag is.
Gebruik voor privédoelen: Je kunt de lening gebruiken voor privédoelen, zoals bijvoorbeeld een woning of investering.

Let wel op de fiscale regels

Het is belangrijk om te weten dat zowel het verstrekken van leningen aan je BV als het lenen van je BV aan jou als DGA aan bepaalde fiscale regels moet voldoen, bijvoorbeeld:

De rente die je vraagt of betaalt moet marktconform zijn (gebruikelijke rente). Als de rente te laag is, kan de Belastingdienst het als “ongelijkwaardige lening” beschouwen, met mogelijk fiscale gevolgen.
Voor het lenen van de BV aan de DGA moet er sprake zijn van een zakelijk doel. Als de lening niet als zakelijk wordt aangemerkt, kan de Belastingdienst besluiten dat de lening moet worden behandeld als een uitkering van winst, wat belast wordt.

Door zorgvuldig de voorwaarden van de lening te bepalen en rekening te houden met de fiscale regels, kun je als DGA profiteren van belastingvoordelen en de cashflow van je bedrijf optimaliseren. Het is verstandig om een belastingadviseur in te schakelen om de beste strategie voor jouw specifieke situatie te bepalen.

#4 Hypotheek eigen woning vanuit eigen BV

Zoals aangegeven heb je als DGA een unieke kans om slim om te gaan met je vermogen. Wist je dat je vanuit je eigen BV een hypotheek kunt verstrekken voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van een woning? Dit biedt fiscale voordelen én kan een slimme manier zijn om rendement op je geld te maken.

Hypotheek voor je eigen woning

Je BV kan jou als DGA een lening verstrekken voor je eigen woning. In tegenstelling tot een reguliere hypotheek ben je niet gebonden aan de €500.000-limiet die geldt voor schulden bij de eigen BV.

Belastingvoordelen:

De betaalde hypotheekrente is aftrekbaar in box 1 (mits de lening voldoet aan de voorwaarden) ✅
De ontvangen rente wordt belast in de BV, maar kan lager zijn dan de rente bij de bank, waardoor je netto voordeliger uit bent ✅

Voorwaarde is wel dat de lening onder zakelijke voorwaarden wordt afgesloten, met een marktconforme rente en duidelijke aflossingsafspraken.

Hypotheek verstrekken aan derden

Heb je overtollig vermogen in je BV? Dan kun je ook een hypotheek verstrekken aan derden, zoals vrienden of familie. Dit kan een mooie investering zijn, maar het blijft een zakelijke afspraak.

Belangrijke punten om op te letten:

Zorg dat de lening goed wordt vastgelegd, inclusief rentepercentage en aflossingstermijn ⚠️
Controleer of de lener voldoende draagkracht heeft om aan de verplichtingen te voldoen ⚠️
Houd rekening met mogelijke fiscale gevolgen, zoals rente-inkomsten in de BV ⚠️

Dan snel door naar besparingstip #5!

#5 Agio storting doen in je BV

Een agio-storting is een kapitaalinbreng in je BV zonder dat je aandelen bij creëert. Als DGA een agio-storting doen in je eigen BV kan verschillende fiscale en strategische voordelen hebben. Hier zijn de belangrijkste redenen waarom je dit zou kunnen doen:

Verlagen vermogensbelasting in box 3; Door een agio-storting doe je een kapitaalinbreng in je BV, waardoor dit geld uit je privévermogen verdwijnt. Dit betekent dat het bedrag niet langer onder box 3 valt en je er dus geen vermogensbelasting meer over betaalt
Liquiditeit versterken van je BV zonder extra kosten; Als je BV extra werkkapitaal nodig heeft (bijvoorbeeld voor investeringen of om een negatieve rekening-courant te compenseren), kun je dit via een agio-storting doen. Dit is een fiscaal neutrale manier om geld in je BV te brengen, in plaats van een lening met rente.
Onbelast uitkeren vanuit BV naar privé; Het terugbetalen van agio is standaard belast, maar je ook onbelast weer uit je BV halen. Althans als je de agio storting(en) omzet in aandelenkapitaal en dit aandelenkapitaal laat uitkeren. Laat je hier aub wel goed over adviseren 🙏.

#6 Investeren vanuit je BV

Aandelen of vastgoed 🏘️ in privé vallen onder de vermogensrendementsheffing in box 3, terwijl aandelen of vastgoed in een BV onder de vennootschapsbelasting vallen. Dit geeft je als DGA de volgende voordelen door de investeren vanuit je BV:

💰 Lagere belastingdruk – Winst binnen de BV wordt belast met vennootschapsbelasting (Vpb), wat vaak voordeliger is dan de box 3-heffing in privé.
📈 Vermogen laten groeien zonder directe belasting – In de BV kun je winsten herinvesteren zonder direct af te rekenen met de Belastingdienst. Denk aan:

– Waardevermeerdering van vastgoed of aandelen zonder jaarlijkse belastingheffing
– Herinvesteringsreserve, waarmee je belasting over gerealiseerde winst kunt uitstellen bij herinvestering
– Afschrijvingsvoordelen op vastgoed, waardoor je belastbare winst lager uitvalt.

🚀 Sneller vermogen opbouwen – Omdat je minder snel belasting betaalt, blijft er meer kapitaal over om te herinvesteren. Dit versnelt de groei van je vermogen en kan je op lange termijn veel belasting besparen.

Let op: Wat past bij jouw situatie?

Investeren via de BV is niet altijd de beste keuze. Het hangt af van je doelen, rendement en fiscale positie. Laat je daarom altijd adviseren door een expert voordat je een beslissing neemt.

#7 Optimaliseer je auto van de zaak

Een auto van de zaak kan voor jou als DGA fiscaal aantrekkelijk zijn, vooral als je deze hoofdzakelijk zakelijk gebruikt. De kosten voor aanschaf, onderhoud en brandstof zijn namelijk aftrekbaar van de winst, waardoor je minder vennootschapsbelasting betaalt. Dat klinkt interessant, maar er zit natuurlijk een keerzijde aan.

Zodra je de auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dit betekent dat 22% van de cataloguswaarde bij je salaris wordt opgeteld, waar je vervolgens belasting over betaalt in Box 1. Zelfs als de auto al vijf jaar oud is, blijft die bijtelling gelden.

Wil je de bijtelling beperken? Dan kan een energiezuinige of elektrische auto een oplossing zijn, omdat deze vaak een lagere bijtelling hebben. Al moet je er rekening mee houden dat de fiscale voordelen van elektrische auto’s de afgelopen jaren flink zijn afgebouwd.

Kopen is niet altijd de beste optie. Leasen via de BV kan gunstiger zijn, omdat je de leasekosten als zakelijke kosten opvoert en de btw kunt terugvorderen. Hierdoor verlaag je de directe belastingdruk en spreid je de kosten beter.

Wil je als DGA fiscaal slim omgaan met een auto van de zaak? Kies dan strategisch. Een elektrische of zuinige auto kan nog steeds belastingvoordeel opleveren, mits je optimaal gebruikmaakt van de bijtellingsregels en alle aftrekbare kosten meeneemt. Daarnaast zijn er investeringsaftrekken en btw-teruggave om je voordeel mee te doen.

Kortom: reken 🖩 goed door wat voor jouw situatie het meest voordelig is.

#8 Aftrekkosten benutten binnen de BV

Dan door naar besparing nummer 6 💯. Een volgende slimme manier is door zakelijke kosten af te trekken van de winst van je BV. Hoe hoger de aftrekbare kosten, hoe lager de belastbare winst en dus hoe minder vennootschapsbelasting je betaalt. Dit kan jaarlijks een flink bedrag schelen.

Maar welke kosten kun je als DGA allemaal aftrekken? Hieronder vind je een handig overzicht.

Aftrekbare zakelijke kosten voor DGA’s

Kantoorruimte ✅ Huur, inrichting en onderhoud van een kantoorruimte zijn volledig aftrekbaar. Dit geldt ook voor een werkruimte aan huis, mits deze voldoet aan de fiscale eisen.
Representatiekosten ✅ Zakelijke lunches, diners en relatiegeschenken zijn deels aftrekbaar (meestal 80%). Dit geldt ook voor kosten om klanten of zakenpartners te ontvangen.
Opleidingen en trainingen ✅ Wil je als DGA investeren in je kennis? Cursussen, seminars en opleidingen die zakelijk relevant zijn, mag je volledig aftrekken.
Vervoerskosten ✅ De kosten van een zakelijke auto – zoals brandstof, onderhoud, verzekering en parkeerkosten – zijn aftrekbaar. Ook zakelijke reiskosten met het OV of taxi zijn op te voeren.
Telefoon- en internetkosten ✅ Zakelijke telefoonabonnementen en internetverbindingen zijn aftrekbaar. Gebruik je een privé-aansluiting ook zakelijk? Dan mag je een deel opvoeren.
Zakelijke reis- en verblijfskosten ✅ Vliegtickets, hotelovernachtingen en maaltijden tijdens zakelijke reizen zijn aftrekbaar. Dit geldt ook voor conferenties of netwerkbijeenkomsten in binnen- en buitenland.
Verzekeringen ✅ Zakelijke verzekeringen zoals aansprakelijkheid, arbeidsongeschiktheid en bedrijfsschade zijn volledig aftrekbaar.
Marketing en reclame ✅ Advertenties, online campagnes, social media promoties en drukwerk vallen allemaal onder aftrekbare kosten.
Software kosten✅ Denk aan kosten voor softwarelicenties, cloudopslag, computers, servers en IT-ondersteuning.
Personeelskosten ✅ Salarissen, werkgeversbijdragen, bonussen, personeelsuitjes en zelfs kerstpakketten zijn aftrekbaar.

Zoals je ziet zijn er heel veel zakelijke aftrekposten waar je als DGA gebruik van kan maken. Zonde om dat niet te doen 💡.

#9 Maak optimaal gebruik van de WKR

De werkkostenregeling (WKR) is een andere slimme manier voor jou als DGA om belasting te besparen in 2025. Met de WKR kun je onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan jezelf (en je personeel) geven, zonder dat je hierover loonbelasting betaalt. Dit biedt kansen om kosten fiscaal vriendelijk binnen je BV te houden.

Hoe werkt de WKR in 2025?

In 2025 mag je als werkgever een deel van de fiscale loonsom onbelast besteden aan vergoedingen, verstrekkingen en terbeschikkingstellingen. Dit heet de vrije ruimte en is als volgt opgebouwd:

2% over de eerste €400.000 van de loonsom.
1,18% over het bedrag daarboven.

Alles wat binnen deze vrije ruimte valt, is volledig belastingvrij. Maar let op: ga je er overheen, dan betaal je 80% eindheffing over het meerdere.

Hoe pas je de WKR slim toe?

Om optimaal gebruik te maken van de WKR, moet je vergoedingen en verstrekkingen goed administreren en aanwijzen als ‘eindheffingsloon’. Zo zorg je ervoor dat de Belastingdienst deze niet als normaal loon aanmerkt en er geen extra loonheffing over wordt geheven.

Meer over de voordelen van de WKR voor jou als DGA kan je lezen in het volgende artikel van Grant Thornton.

#10 Benut beschikbare ondernemers subsidies

Er zijn een aantal heel interessante interessante subsidies waar je als ondernemer gebruik van kan maken.

Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)

De WBSO is een Nederlandse fiscale stimuleringsregeling die bedrijven helpt bij het verlagen van de kosten voor onderzoek en ontwikkeling (R&D). Het doel van de WBSO is om innovatie binnen Nederland te bevorderen door bedrijven te ondersteunen met een verlaging van de loonbelasting en sociale premies op R&D-personeel.

Meer over de WBSO regeling kan je vinden op de site van het RVO.

Innovatiebox

Als je bedrijf innovatieve producten of software ontwikkelt, kun je gebruikmaken van de Innovatiebox. Hierdoor betaal je slechts 9% vennootschapsbelasting over de winst uit innovatieve activiteiten in plaats van het reguliere tarief van 15-25,8%.

Eindoordeel

Door slim gebruik te maken van fiscale voordelen en je bedrijfsstructuur te optimaliseren, kun je als DGA aanzienlijk besparen op belasting. Het is aan te raden om je fiscale strategie jaarlijks te evalueren en eventueel een belastingadviseur in te schakelen om de nieuwste regelingen optimaal te benutten.

👉 Conclusie: Door gebruik te maken van deze tips kan je als DGA veel belasting besparen! Minder belasting betalen, betekent meer vermogen ombouwen en sneller financieel vrij.